员工出差费计入什么科目

员工出差费计入"管理费用-差旅费"科目。企业报销员工交通、住宿、餐饮等费用时，借记管理费用，贷记银行存款或现金。差旅费包括飞机票、火车票、出租车费、酒店住宿费、工作餐补助等。财务人员需审核发票真实性，确保费用符合公司规定。单次出差金额超过5000元时，需提前申请审批，大额支出需附上出差计划说明。

差旅费也可按部门归集至"销售费用-差旅费"或"制造费用-差旅费"。销售部门出差产生的费用计入销售费用，生产车间人员出差计入制造费用。企业可设置差旅费预算控制，每月统计各部门支出情况。年末财务报表中，差旅费作为期间费用直接影响当期利润，合理的差旅费管理能控制企业运营成本。